PROTOKÓŁ NR 35/2016
posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 4 maja 2016 r.
Porządek obrad:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
5. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
6. Wolne głosy i wnioski.
7. Zakończenie obrad.
Ad. 1. Otwarcie.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Otwieram posiedzenie Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej. Witam Pana Burmistrza Miasta i Gminy, Pana Przewodniczącego Rady Miejskiej, Panią Skarbnik Miasta i Gminy, członków Komisji i Panią protokolantkę.
Lista obecności stanowi załącznik Nr 1 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Zamykam punkt pierwszy. Otwieram punkt drugi posiedzenia.
Ad. 2. Odczytanie porządku obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Porządek posiedzenia przedstawia się następująco:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
5. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
6. Wolne głosy i wnioski.
7. Zakończenie obrad.
Czy są uwagi do proponowanego porządku obrad? Nie widzę. Dziękuję. Kto z członków Komisji jest za przyjęciem proponowanego porządku obrad, proszę podnieść rękę – 4 głosy. Kto się wstrzymał od głosu? – 0 głosów. Kto jest przeciw? – 0 głosów. Stwierdzam, że porządek obrad został przyjęty jednomyślnie. Zamykam punkt 2. Otwieram kolejny punkt posiedzenia.
Ad. 3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Otrzymaliśmy materiały dotyczące wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok. Kto z Państwa chciałby zabrać głos w sprawie sprawozdania? Pan Radny Mirosław Forszpaniak. Proszę.
Radny Rady Miejskiej Pan Mirosław Forszpaniak:
Na str. 66 w komentarzu do sprawozdania z wykonania budżetu podano, że różnica pomiędzy dochodami a wydatkami – deficyt budżetu wyniósł 5.606.992,76 zł. W dalszej części sprawozdania czytamy: Urząd Miasta i Gminy Osieczna na rok 2015, po zmianach na dzień 31 grudnia 2015 r., planowany deficyt budżetu wyniósł 307.000 zł.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Hanna Smektała:
Przyjęty budżet zakładał pożyczkę z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska na budowę kanalizacji. W trakcie roku Państwo Radni dokonali przesunięcia pożyczki na lata 2016-2017, która była podpisana w roku 2015. Rzeczywisty wpływ rat pożyczkowych będzie w 2016 i 2017 roku, a w okresie początkowym był zaplanowany wcześniejszy wpływ, dlatego wystąpił taki deficyt.
Radny Rady Miejskiej Pan Mirosław Forszpaniak:
Dziękuję.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Zaplanowany budżet na 2015 rok był ambitny. Wszystkie zaplanowane działania zostały wykonane kwoty, które nie zostały wykonane mają uzasadnienie. Należy stwierdzić, że budżet był zaplanowany rzetelnie, co potwierdza jego wykonanie. Co roku budżet naszego Samorządu jest tak zaplanowany, że plan zostaje wykonany.
Przewodniczący Rady Miejskiej Pan Roman Lewicki:
Cieszymy się, że od kilku lat możemy mówić o tym, że mamy dobrze zaplanowany budżet i co więcej, że go wykonujemy.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Hanna Smektała:
Na stronie 60 sprawozdania przedstawiono budżet 2015 roku w ujęciu syntetycznym. Dochody ogółem zostały wykonane w 100,37%, co stanowi kwotę 30.277.431,85 zł, z tego dochody własne stanowią prawie 16.000.000 zł, w których dochody własne przeważają nad dochodami obcymi. Dochody obce, to przede wszystkim dotacje zewnętrzne i subwencje, które otrzymujemy z budżetu państwa. Wydatki ogółem zostały zrealizowane w prawie 91%. Niezrealizowana kwota wydatków wynika z oszczędności na przetargach, zakupach lub ostrożnego planowania. Regionalna Izba Obrachunkowa zwraca uwagę, aby na koniec roku zobowiązania nie przekraczały planu. Dlatego przyjmujemy wyższy plan, żeby to co stanowi zobowiązania plus wykonane wydatki nie przewyższały planu. Wydatki majątkowe zrealizowane na kwotę 4.700.000 zł. Planowano deficyt w wysokości 307.000 zł. Budżet zamknął się nadwyżką budżetową w kwocie 2.571.000 zł. Finansowanie budżetu. Przychody. Plan – 275.000 zł z tytułu zaciągniętych pożyczek, wykonanie – 200.000 zł. Na jednej z ostatnich sesji Rada podjęła decyzję w sprawie zmiany uchwały w zakresie pożyczki. Planowaliśmy wpływ pożyczki w kwocie 75.000 zł w ubiegłym roku. Pożyczka wpłynęła w styczniu 2016 roku, dlatego plan był o 75.000 zł wyższy. Nadwyżka z lat ubiegłych. Gmina Osieczna ma nadwyżkę z lat ubiegłych. Zaangażowana nadwyżka przy planie stanowiła kwotę 240.000 zł, a zrealizowana – 5.396.000 zł, tj. nadwyżka z 2014 roku. Po bilansie z wykonania budżetu nadwyżka i kwota wolnych środków została ponownie wyliczona za rok 2015. Wolne środki z 2014 roku to 820.000 zł. Rozchody, to planowana spłata pożyczek w kwocie 208.000 zł. Na koniec roku Gmina posiadała lokaty bankowe w wysokości 5.500.000 zł. Strona 61. Zadłużenie na koniec 2014 roku stanowiła kwota 812.000 zł, a na koniec 2015 roku – 812.093,58 zł z tytułu zaciągnięcia dwóch pożyczek i trzeciej, która nie wpłynęła. W 2014 roku w księgach istniało poręczenie. W związku ze zmianą zabezpieczeń Miejskiego Zakładu Oczyszczania poręczenie wygasło. Z tego powodu na koniec roku poręczenie wynosi 0 zł. Dziękuję.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Kto jeszcze z Państwa chciałby zabrać głos w tym punkcie? Nie widzę. Dziękuję. Zamykam punkt 3. Otwieram punkt czwarty posiedzenia.
Ad. 4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Proszę Panią Skarbnik o przedstawienie opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2015 rok.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Hanna Smektała:
Skład orzekający wydał opinię pozytywną z uwagą. W opinii przedstawiono dane, które zawarliśmy w sprawozdaniu dotyczące wykonania dochodów, wydatków i nadwyżki oraz wolnych środków. Uwaga dotyczy załącznika numer 12 do sprawozdania (strona 62). W tym załączniku przedstawiamy przedsięwzięcia ujęte w wieloletniej prognozie finansowej. Jest plan początkowy, zmiany w ciągu roku, plan końcowy i wykonanie roku 2015 oraz w kolumnie 15 lata następne. Regionalna Izba Obrachunkowa zarzuciła nam, że zabrakło danych dotyczących tego, co wykonaliśmy. Przy kolejnym budżecie należy uzupełnić załącznik o jedną kolumnę, tj. wydatki wykonane do roku 2015, czyli to, co było zawarte we wcześniejszych sprawozdaniach od czasu wystąpienia przedsięwzięcia. W części opisowej sprawozdania są zawarte poniesione wydatki. Sądzę, że zmieniła się interpretacja przepisów, stąd ta uwaga. Regionalna Izba Obrachunkowa stwierdziła kilka przypadków przekroczenia planu. Przekroczenie planu wystąpiło w budżetach szkół. Rada udzieliła upoważnienia Burmistrzowi do upoważnienia jednostek do zaciągania zobowiązań na zadania przewyższające plan dotyczy to, np. zakupu energii, czyli wydatków zapewniających ciągłość działania jednostki. RIO stwierdziło, że sprawozdanie z wykonania budżetu zawiera dane wymagane przepisami ustawy o finansach publicznych. Załączona informacja o stanie mienia została opracowana z zachowaniem przepisów. Otrzymaliście Państwo bilanse, ponieważ zgodnie z przepisami Rada otrzymuje bilanse złożone do Regionalnej Izby Obrachunkowej. Są to bilanse z wykonania budżetu, zestawienie zmian funduszu jednostki, rachunek zysków i strat oraz bilans jednostek budżetowych. Bilans wykonania budżetu, to jest bilans sporządzony z organu, to są najważniejsze rzeczy, czyli kwota środków na rachunku bankowym Gminy, zobowiązania Gminy i niezrealizowane wydatki oraz skumulowany deficyt i nadwyżka budżetowa. Na tej podstawie ustalana jest kwota wolnych środków i nadwyżki budżetowej. Pozostałe sprawozdania są sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych wszystkich jednostek budżetowych Gminy. Każda jednostka budżetowa sporządziła bilans, zestawienie zmian i rachunek zysków i strat. Urząd scala i weryfikuje sprawozdania jednostek i dodatkowo dokonuje wyłączeń. Przepisy mówią o tym, że między jednostkami jednej Gminy muszą być dokonane wyłączenia. Jeżeli jedna jednostka ma należność a druga z tego samego tytułu zobowiązanie, to na etapie scalania powinno się te rzeczy wyłączyć, bo dotyczą wzajemnych rozliczeń. Wyłączono następujące kwoty w tych sprawozdaniach. W zestawieniu zmian funduszu jednostki kwota 289.253,84 zł. W ubiegłym roku realizowaliśmy zadanie inwestycyjne związane z modernizacją kotłowni – zmiana sposobu ogrzewania. Zadanie wykonywała Gmina i ten środek trwały został przekazany do Zespołu Szkół w Osiecznej. W rachunku zysków i strat była to kwota 9.424,80 zł (podatek od nieruchomości od jednostek na rzecz Gminy i za zrzut ścieków). W bilansie kwota 1.860 zł dotycząca rozliczenia VAT-u. Dziękuję.
Przewodniczący Rady Miejskiej Pan Roman Lewicki:
Czy, Pan Burmistrz lub Pani Skarbnik, są zaniepokojeni prognozowanymi zmianami w przepisach finansowych, np. w kwestii VAT-u?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Hanna Smektała:
Urząd już dzisiaj ma rozliczany VAT centralnie, ale musimy się jeszcze doszkolić w tym zakresie żeby być na bieżąco.
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Wielu samorządowców podkreśla, że gdyby to czego oczekujemy, czyli kwota wolna od podatku wzrosła, to dochody Gminy byłyby w dużym procencie niższe. Mamy nadzieję, że będą rekompensaty ze strony budżetu państwa związane z tym umniejszeniem.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Kto jeszcze z Państwa chciałby zabrać głos w tym punkcie? Nie widzę. Dziękuję. Pani Skarbnik przygotowała wydruki dotyczące budżetu 2015 roku, z którymi Komisja zapozna się i dokona ich weryfikacji. W związku z tym zamykam punkt 3 i otwieram punkt wolne głosy i wnioski.
Ad. 5. Wolne głosy i wnioski.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Kto z Państwa Radnych chciałby zabrać głos w tym punkcie? Nie widzę. Dziękuję. Zamykam punkt czwarty. Przystępujemy do realizacji punktu porządku obrad dotyczącego wydania opinii oraz opracowania wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Ad. 6. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Opinia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok. Działając na podstawie art. 270 ust. 2 ustawy o finansach publicznych i ustawie o samorządzie gminnym, Komisja Rewizyjna rozpatrzyła złożone przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna następujące dokumenty: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2015 rok, sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 rok, informację o stanie mienia komunalnego według stanu na dzień 31 grudnia 2015 rok, sprawozdanie z wykonania planu finansowego instytucji kultury za 2015 rok. Komisja zapoznała się również z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2015. Na tej podstawie przedstawia następujące stanowisko. Wykonanie budżetu w 2015 roku. Budżet Miasta i Gminy został uchwalony w dniu 18 grudnia 2014 r. w wymienionych kwotach. Zadłużenie Gminy na dzień 31 grudnia 2015 r. z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 812.093,58 zł, co stanowi 2,68% wykonanych dochodów. W dalszej części opinii są podane wielkości ujęte w sprawozdaniu z wykonania budżetu. Komisja po rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu 2015 roku, stwierdziła że zarówno dochody jak i wydatki zostały wykonane prawidłowo. Planowane dochody wykonano w 100,37%, natomiast planowane wydatki zostały wykonane w 90,92%. Sprawozdanie finansowe za rok 2015. Dokonano opisu tego, co sprawozdanie zawiera. Komisja Rewizyjna porównała dane zawarte w sprawozdaniu finansowym z danymi zawartymi w sprawozdaniu z wykonania budżetu (w zakresie deficytu Gminy) oraz zapisami w księgach rachunkowych (wydruk obrotów i sald kont syntetycznych budżetu) i stwierdza, że nie ma w nich rozbieżności. Sprawozdanie finansowe w sposób jasny i rzetelny odzwierciedla stan finansów Miasta i Gminy Osieczna. Sprawozdanie z wykonania budżetu 2015 roku wraz z informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami zostało zaopiniowane przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Poznaniu. Opinia ta została wyrażona w uchwale Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 27 kwietnia 2016 r. Skład Orzekający wyraził opinię pozytywną z uwagą. Komisja uzyskała wyjaśnienie dotyczące uwagi wykazanej w opinii i nie wnosi zastrzeżeń. Informacja o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego. Według informacji stan mienia Gminy Osieczna na dzień 31 grudnia 2015 r. wykazuje wartość środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 70.191.402,35 zł, wartość udziałów w spółkach w kwocie 4.257.000 zł oraz zadłużenie z tytułu pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w kwocie 812.093,58 zł. Ujęte w informacji o stanie mienia: wartość udziałów w spółkach, wysokość zadłużenia powiększona o naliczone odsetki od pożyczek, wykazują pełną zgodność z bilansem jednostki oraz bilansem, co do wglądu otrzymali wszyscy członkowie Komisji. Zmiany stanu mienia zostały przedstawione w ujęciu tabelarycznym. Ponadto według informacji o stanie mienia komunalnego z tytułu prawa własności i innych niż własność praw majątkowych uzyskano dochody w wysokości 404.189,77 zł i taką też kwotę wykazano w sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok. Komisja Rewizyjna nie wnosi uwag ani zastrzeżeń do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego. W ujęciu tabelarycznym przedstawiono dochody uzyskane z tytułu prawa własności i innych niż własność praw majątkowych. Wieloletnia prognoza finansowa uchwalona została uchwałą Nr II/9/2014 Rady Miejskiej w Osiecznej z dnia 18 grudnia 2014 r. i obejmowała lata 2015-2020. Na rok 2015 prognoza zakładała realizację:
- dochodów w kwocie 29.159.051,24 zł,
- wydatków 34.766.044 zł,
- deficytu 5.606.992,76 zł,
- zadłużenie na koniec 2015 roku w wysokości 3.830.521,58 zł.
W trakcie 2015 roku dokonano zmian wieloletniej prognozy finansowej 9 uchwałami Rady Miejskiej w Osiecznej.
Po dokonaniu zmian uchwałami Rady Miejskiej ostatecznie wieloletnia prognoza finansowa obejmowała lata 2015-2020. Na 2015 rok zakładała realizację:
- dochodów w kwocie 30.165.011,75 zł,
- wydatków w wysokości 30.472.011,75 zł,
- deficytu w kwocie – 307.000,00 zł,
- zadłużenie na koniec 2015 roku w wysokości 887.093,58 zł.
W sprawozdaniu opisowym z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok Burmistrz Miasta i Gminy Osieczna przedstawił stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta i Gminy Osieczna na lata 2015-2020 według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. Komisja, za opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej, wskazuje, że w tabelarycznym zestawieniu brakuje informacji o wydatkach poniesionych do roku 2015 dla przedsięwzięć realizowanych w latach wcześniejszych. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego instytucji kultury za 2015 rok. Komisja zapoznała się i rozpatrzyła złożone sprawozdanie z wykonania planu Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury w Osiecznej oraz Biblioteki publicznej Miasta i Gminy w Osiecznej. W dalszej części opinii wykazano kontrole przeprowadzone przez Komisję Rewizyjną dotyczące roku 2015. Do powyższych zagadnień Komisja Rewizyjna nie wniosła uwag ani zastrzeżeń. Kontrole zewnętrzne – nie przeprowadzono kontroli zewnętrznych obejmujących rok 2015. Komisja Rewizyjna po rozpatrzeniu sprawozdań finansowych, sprawozdania z wykonania budżetu, sprawozdania z wykonania planu finansowego instytucji kultury, informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego oraz po zapoznaniu się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu dotyczącą sprawozdania z wykonania budżetu, opiniuje pozytywnie wykonanie przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna budżetu za 2015 rok. Osieczna, 4 maja 2016 r. Podpisy Komisji Rewizyjnej. Kto z członków Komisji jest za wydaniem opinii o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok w przedstawionym brzmieniu, proszę podnieść rękę – 4 głosy. Dziękuję. Stwierdzam, że opinia Komisji Rewizyjnej o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok została wydana jednomyślnie.
Opinia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok stanowi załącznik Nr 2 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Przystępujemy do opracowania wniosku Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna. Działając na podstawie art. 18a ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 446) Komisja Rewizyjna wnioskuje do Rady Miejskiej o udzielenie absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna za wykonanie budżetu za 2015 rok. Uzasadnienie. Komisja Rewizyjna Rady Miejskiej na posiedzeniu w dniu 4 maja 2016 r. wydała opinię pozytywną w sprawie wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2015 rok, która stanowi uzasadnienie dla niniejszego wniosku. Opierając się na wynikach przeprowadzonych w trakcie roku kontroli, po szczegółowym rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu, sprawozdania z wykonania planu finansowego instytucji kultury, informacji o stanie mienia, sprawozdania finansowego oraz po zapoznaniu się z uchwałą Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu Nr SO-0954/45/12/Ln/2016 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2015 Komisja pozytywnie ocenia wykonanie budżetu za rok 2015. Szczegółowa wiedza jaką Komisja pozyskała w trakcie roku oraz analiza materiału opisowego i dokumentów przedstawionych Komisji do kontroli pozwala z całym przekonaniem pozytywnie ocenić wykonanie budżetu przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna i tym samym wnioskować o udzielenie absolutorium. Podpisy Komisji Rewizyjnej. Czy są uwagi do wniosku? Nie widzę. Dziękuję. Stwierdzam, że wniosek Komisji Rewizyjnej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna został przyjęty jednomyślnie. Wniosek Komisji Rewizyjnej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi zostanie przekazany Przewodniczącemu Rady Miejskiej w Osiecznej.
Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna stanowi załącznik Nr 3 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Zamykam punkt 4. Otwieram punkt 5 posiedzenia Komisji.
Ad. 7. Zakończenie obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję za udział w posiedzeniu. Zamykam posiedzenie Komisji Rewizyjnej.
Protokołowała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Małgorzata Nowak Renata Helińska