PROTOKÓŁ NR 15/2015
posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 6 maja 2015 r.
Porządek obrad:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej.
7. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
8. Zakończenie obrad.
Ad. 1. Otwarcie.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Otwieram posiedzenie Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej. Witam Pana Burmistrza Miasta i Gminy, Skarbnika Miasta i Gminy, członków Komisji i Panią protokolantkę.
Lista obecności stanowi załącznik Nr 1 do niniejszego protokołu.
Zamykam punkt pierwszy.
Otwieram punkt drugi posiedzenia.
Ad. 2. Odczytanie porządku obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Porządek posiedzenia przedstawia się następująco:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej.
7. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
8. Zakończenie obrad.
Czy są uwagi do proponowanego porządku obrad? Nie widzę. Dziękuję. Kto z członków Komisji jest za przyjęciem proponowanego porządku obrad, proszę podnieść rękę – 4 głosy. Kto się wstrzymał – 0 głosów. Kto jest przeciw – 0 głosów. Stwierdzam, że porządek obrad został przyjęty jednomyślnie.
Ad. 3. Analiza wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Proszę Panią Skarbnik o zabranie głosu.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Temat jest obszerny. Materiały Państwo otrzymali z wyprzedzeniem, w związku z tym mieli Państwo możliwość zapoznania się. Jeżeli są pytania do sprawozdania, to proszę o ich zadawanie. Omówię dwie sprawy mające wpływ na realizację porządku obrad. Przedłożę Państwu informację uzupełniającą Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego. Informacja wynika z nieścisłości, które zostały zawarte w opinii Regionalnej Izby, które nam umknęły. Dotyczy to dwóch spraw. Zestawienie tabelaryczne zawarte na stronie drugiej informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego na dzień 31 grudnia 2014 r. nie uwzględniało poprawki wynikającej z korekty bilansu jednej jednostki budżetowej w zakresie środków trwałych. I tak, według informacji wartość środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wynosiła 68.056.027,83 zł a po korekcie bilansu wynosi 68.018.837,13 zł.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Jaka to jest różnica?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Różnica wynosi 37.190,70 zł. W drugiej części w zakresie informacji o stanie mienia i innych niż własność praw majątkowych wykazano dochody w wysokości 625.590,44 zł. Natomiast w sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za rok 2014 dochody te wykazano w kwocie 745.138,69 zł. Różnica wynosi 119.548,25 zł, w tym z tytułu sprzedaży: wyrobów w kwocie 81.021,25 zł i składników majątkowych w kwocie 38.527 zł. Te dochody pomyłkowo zostały sklasyfikowane w innych paragrafach, pomyłkowo nie zostały ujęte w informacji o stanie mienia. W związku z tym wnosimy o przyjęcie tej informacji, jako korekty do stanu mienia. Ponadto, żeby w pełni móc przejść do analizy sprawozdania odniosę się do uwag Regionalnej Izby Obrachunkowej. W wyniku analizy sprawozdania stwierdzono rozbieżność pomiędzy załącznikiem Nr 4 dotyczącym wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami, a uchwałą budżetową i sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej. To dotyczy działu 801 i 852 załącznika Nr 4. Prawidłowe wielkości zawarte są w uchwale budżetowej oraz sprawozdaniu Rb-50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami. W wyniku dodania do załącznika nowych działów i rozdziałów wystąpił błąd w ustawionych formułach dodawania, co przeoczono przy weryfikacji załącznika. Ponadto różnice wystąpiły w dziale 750. Prawidłowe wielkości zawarte są w uchwale budżetowej oraz sprawozdaniu Rb-50. Błąd wystąpił w wyniku pomyłkowego wykazania w załączniku Nr 4 wydatków sfinansowanych środkami własnymi Gminy. W części opisowej dochodów na stronie 11 w dziale 852 rozdział 85213 wykazano plan dotacji z budżetu państwa na zadania zlecone w wysokości 5.900,00 zł, podczas gdy w zestawieniu tabelarycznych dochodów budżetowych jest kwota 6.900,00 zł. Prawidłowa kwota dotacji, tj. 6.900,00 zł została wykazana w zestawieniu tabelarycznym dochodów budżetowych. W części opisowej sprawozdania popełniono błąd pisarski, w wyniku którego pojawiła się nieprawidłowa kwota 5.900,00 zł. Ponadto Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej stwierdził, że zostały poniesione wydatki związane z wypłatą kar i odszkodowań oraz odsetek, które w sprawozdaniu nie zostały opisane. I tak: w rozdziale 75023 kwota wykonanych odsetek wynosi 184,59 zł. Są to odsetki od nadpłaty świadczenia ZUS – wynika to z wypłaty zawyżonego świadczenia emerytalnego na skutek błędnego wystawienia w 2004 r. świadectwa pracy i w tym samym rozdziale – kary i odszkodowania, kwota 796,45 zł to jest zwrot nadpłaty świadczenia ZUS z tego samego powodu. W rozdziale 75095 kwota odsetek 239,00 zł. Wyjaśnienie zawarto na stronie 28 części opisowej sprawozdania. Zapłata w wyniku korekty finansowej programu „Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Gminie Osieczna”. W rozdziale 80104 – Przedszkola wykazano wykonanie odsetek w kwocie 20,00 zł, które wynikały z nieterminowej płatności faktur jednego z przedszkoli. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości dokonała wpłaty równowartości na rachunek przedszkola, co przyjęto na dochody Gminy. W rozdziale 85212 wykazano odsetki w kwocie 3.686,49 zł. Są to odsetki od spłat świadczeń dla opiekunów osób niepełnosprawnych wynikające ze zmiany przepisów – art. 2 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 4 kwietnia 2014 r. o ustaleniu i wypłacie zasiłków dla opiekunów. Dotyczy to sytuacji, w której najpierw cofnięto te wynagrodzenia później weszła ustawa, że jednak się należą w kwietniu 2014 roku i za okres, kiedy nie obowiązywał przepis były naliczane odsetki. Wynika to bezpośrednio z zapisów ustawy. Całość w tym rozdziale jest realizowana w ramach zadań zleconych z dotacji budżetu państwa i pieniądze na odsetki też pochodziły z budżetu państwa.
Wyjaśnienia dotyczące uwag Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu do sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Osieczna za 2014 rok stanowią załącznik Nr 2 do niniejszego protokołu. Dziękuję.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję. Czy są pytania członków Komisji? Nie widzę. Dziękuję. Z przedłożonych materiałów dotyczących sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok wynika, że niemalże w 100% plan został wykonany. Jedynie należy zwrócić uwagę na wzrost zaległości z tytułu podatków. Czy te zaległości dotyczą należności bieżących, czy niskiej ściągalności zaległości?
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Niestety uważam, że tendencja do wzrostu zaległości z tytułu podatków będzie się utrzymywać. Zdarzają się również losowe przypadki, które mają wpływ na tę sytuację.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Jakie zaległości w różnych podmiotach są jest to widoczne w tabeli. Są niewielkie różnice w porównywanych okresach. Duży przyrost zaległości nastąpił w podatkach od osób prawnych.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Na ten stan rzutuje sytuacja, że firma, czy zakład jest w upadłości, likwidatora nie ma. Mamy tendencję utrzymujących się, zalegających z roku na rok zobowiązań i niewielką ich ściągalność oraz stałe obciążenie, którego nie ma możliwości ściągnięcia.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję. Czy są pytania dotyczące sprawozdania z wykonania budżetu? Nie widzę. Dziękuję. Czy mogę prosić materiały dotyczące bilansów?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Przekazuję Państwu: Bilans z wykonania budżetu wraz ze sprawozdaniami i wyciągami. Zbiorczy bilans wszystkich jednostek budżetowych. Bilanse poszczególnych jednostek. Część sprawozdawcza z wydrukami z ksiąg.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Wydatki niewygasające to są inwestycje, które nie zostały zrealizowane w roku budżetowym?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
To są zadania, które fizycznie nie zostały zrealizowane w danym roku, fizycznie nie przelano środków finansowych w roku ubiegłym, ale znajdują się w wykonaniu budżetu. Dotyczy to czterech zadań. Głównym zadaniem na 1.096.998,17 zł jest przebudowa stacji uzdatniania wody w miejscowości Łoniewo. Rewitalizacja centrum Osiecznej w kwocie 80.320,00 zł. Przebudowa z rozbudową oczyszczalni ścieków w Osiecznej, etap przygotowania inwestycji do realizacji – 40.000,00 zł. To były zadania inwestycyjne oraz jedno zadanie o charakterze bieżącym – przygotowanie dokumentacji na potrzeby opracowania oraz zmian planu zagospodarowania przestrzennego 9.280,00 zł. Trzy ostatnie sprawy wynikają głównie z kwestii przedłużających się uzgodnień, spraw formalno-prawnych, które nie pozwalają Gminie nam na ich sfinalizowanie. Jeśli chodzi o zadanie dotyczące stacji uzdatniania wody to firma nie wywiązała się z terminowego realizacji zadania. Naliczono i ściągnięto kary umowne.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Jaka to była kwota?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
1.096.998,17 zł. Kwota ta wynika z procentu od wartości inwestycji i liczby dni przekroczenia terminu wykonania zadania.
Bilans z wykonania budżetu wraz ze sprawozdaniami i wyciągami stanowi załącznik Nr 3 do niniejszego protokołu.
Zbiorczy bilans wszystkich jednostek budżetowych stanowi załącznik Nr 4 do niniejszego protokołu.
Bilanse poszczególnych jednostek stanowią załącznik Nr 5 do niniejszego protokołu.
Część sprawozdawcza z wydrukami z ksiąg stanowi załącznik Nr 6 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Czy są pytania, uwagi do przedstawionych bilansów? Nie widzę. Dziękuję. Budżet 2014 roku był ambitny, dane nam było uczestniczyć w jego realizacji. Można gratulować Panu Burmistrzowi i Radzie, że podołaliśmy temu zadaniu. Liczba inwestycji, które w ciągu roku były realizowane, a my jako Radni szczegółowo śledziliśmy na komisjach ich wykonanie daje zadowolenie. Zaszczytem jest uczestniczyć w tworzeniu i realizacji takich budżetów. Czy są pytania? Nie widzę. Dziękuję. Zamykam punkt trzeci. Otwieram punkt czwarty porządku.
Ad. 4. Zapoznanie z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Częściowo ten punkt został zrealizowany w punkcie trzecim, ponieważ Pani Skarbnik omówiła wyjaśnienia dotyczące uwag Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu do sprawozdania z wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2014 rok.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
W uzupełnieniu dopowiem, że uchwałą Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 28 kwietnia 2015 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2014 Skład Orzekający wyraził opinię pozytywną z uwagami, które omówiłam w punkcie powyżej. Dziękuję.
Uchwała Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 28 kwietnia 2015 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2014 stanowi załącznik Nr 7 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję. Zamykam punkt czwarty. Przystępujemy do realizacji punktu wolne głosy i wnioski.
Ad. 5. Wolne głosy i wnioski.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Kto z Państwa Radnych chciałby zabrać głos w tym punkcie? Pan Radny Mirosław Forszpaniak. Proszę.
Radny Rady Miejskiej Pan Mirosław Forszpaniak:
Czy kotłownia w Urzędzie została przystosowana do podłączenia gazu?
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Kotłownia została zmodernizowana i przystosowana do wykorzystania gazu. Natomiast nie dokonano jeszcze sprawdzenia instalacji, ponieważ nie ma dopływu paliwa. Z chwilą, gdy siecią popłynie gaz, nastąpi ostateczna próba sprawdzenia wykonanej instalacji. Gdyby inwestor, czyli wykonawca sieci gazowej, dotrzymał deklaracji związanej z terminem dostarczenia paliwa, to późną jesienią 2014 roku byłby gaz w głównej części miasta. Niestety nastąpiło opóźnienie budowy sieci gazowej. Obecnie podpisaliśmy aneks do umowy przyłączeniowej z terminem realizacji do 30 lipca 2015 r.
Radny Rady Miejskiej Pan Andrzej Kaczmarek:
Powodem jest brak sieci gazowej pod Samicą?
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Tak. Ten odcinek sieci nie został wykonany. Wykonawca posiada zezwolenie na wykonywanie prac pod ciekiem wodnym Samica. Pierwsza wersja przejścia pod Samicą, według projektu, była tak skomplikowana, jeśli chodzi o wykonanie, że dokonano jego przeprojektowania, ale to wiązało się z uzyskaniem nowych pozwoleń, uzgodnień. Na początku marca br. Starosta wydał pozwolenie na przebudowę tego odcinka. Wykonawca jeszcze nie rozpoczął prac. Mam nadzieję, że termin określony w aneksie zostanie dotrzymany.
Radny Rady Miejskiej Pan Andrzej Kaczmarek:
W którym miejscu będzie przechodziła ta sieć?
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Tego nie wiem. Wiem, że będzie wykonana według innych technologii, takim sposobem, który nie będzie zagrażał istniejącym budowlom.
Radny Rady Miejskiej Pan Mirosław Forszpaniak:
Na jakim etapie są negocjacje z księdzem ekonomem w sprawie gruntu pod ścieżkę rowerową do Jeziorek?
Burmistrz Miasta i Gminy Pan Stanisław Glapiak:
Próbuję się skontaktować w tej sprawie z księdzem ekonomem. Są to działania rozciągnięte w czasie. Jednoznacznej decyzji w sprawie pozyskania gruntu pod budowę ścieżki do Jeziorek nie mamy. Właściciel gruntu, czyli ksiądz proboszcz Parafii Kąkolewo wydał pozytywną opinię o wydzielenie pasa gruntu na ten cel.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Czy jeszcze ktoś chciałby zabrać głos w tym punkcie? Nie widzę. Dziękuję. Zamykam punkt czwarty. Przystępujemy do realizacji kolejnego punktu porządku obrad.
Ad. 6. Przyjęcie protokołu ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Protokół posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej był wyłożony do wglądu. Czy są uwagi do jego treści? Nie widzę. Dziękuję. Kto z członków Komisji jest za przyjęciem protokołu ostatniego posiedzenia Komisji, proszę podnieść rękę – 4 głosy. Kto się wstrzymał – 0 głosów. Kto jest przeciw – 0 głosów. Dziękuję. Stwierdzam, że protokół został przyjęty jednogłośnie. Zamykam punkt piąty. Na czas opracowania wniosku w sprawie absolutorium dla Burmistrza Miasta i Gminy ogłaszam przerwę w obradach.
P R Z E R W A
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Wznawiam obrady Komisji Rewizyjnej. Przystępujemy do realizacji punktu szóstego porządku obrad.
Ad. 7. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Po przeanalizowaniu sprawozdania z wykonania budżetu oraz materiałów dotyczących realizacji budżetu i dokonaniu kontroli w ciągu roku Komisja Rewizyjna wydała opinię o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2014 rok wraz z informacją o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego. Działając na podstawie odpowiednich przepisów ustawy o samorządzie gminnym Komisja Rewizyjna rozpatrzyła sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z wykonania budżetu wraz z informacją o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego i opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu o tym sprawozdaniu według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Na tej podstawie komisja przedstawia następujące stanowisko:
1. Sprawozdanie finansowe za rok 2014 zawiera:
1.1. Bilans z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 8.060.439,47 zł. Jest w nim zawarta informacja o posiadanych środkach pieniężnych w wysokości 7.930.024,88 zł, należnościach w wysokości 123.888,51 zł i innych aktywach w wysokości 6.526,08 zł.
Po stronie pasywów bilans zawiera informację o zobowiązaniach Miasta i Gminy w wysokości 849.337,65 zł, aktywach netto budżetu w wysokości 6.623.494,82 zł oraz innych pasywach w wysokości 587.607 zł.
1.2. Bilans jednostki budżetowej, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 57.352.904,76 zł. Jest to sprawozdanie łączne jednostek budżetowych Miasta i Gminy Osieczna.
1.3. Rachunek zysków i strat jednostki, który wykazuje łączny zysk jednostek budżetowych w wysokości 4.834.953,62 zł.
1.4. Zestawienie zmian w funduszu jednostki – sprawozdanie łączne jednostek budżetowych, które wykazuje fundusz na koniec roku w wysokości 54.217.736,08 zł.
2. Komisja Rewizyjna porównała dane zawarte w sprawozdaniu finansowym z danymi zawartymi w sprawozdaniu z wykonania budżetu (w zakresie deficytu Gminy) oraz z zapisami w księgach rachunkowych (wydruk obrotów i sald kont syntetycznych budżetu) i stwierdza, że nie ma w nich rozbieżności. Sprawozdanie finansowe w sposób jasny i rzetelny odzwierciedla stan finansów Miasta i Gminy Osieczna.
3. Wykonanie budżetu w 2014 roku
3.1. Budżet Miasta i Gminy Osieczna został uchwalony w dniu 19 grudnia 2013 r. (uchwała Nr XXX/295/2013 Rady Miejskiej w Osiecznej) w kwotach:
- dochody 29.491.537,47 zł,
- wydatki 34.298.063,00 zł,
- deficyt 4.806.525,53 zł,
- przychody 5.047.325,53 zł,
- rozchody 240.800,00 zł.
3.2. Zadłużenie Gminy na dzień 31 grudnia 2014 r. z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 820.093,58 zł, co stanowi 2,80% planowanych dochodów.
3.3. W trakcie wykonywania budżetu w 2014 roku dokonano zmian budżetu:
- 8 uchwałami Rady Miejskiej w Osiecznej,
- 29 zarządzeniami Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna.
Po dokonaniu zmian uchwałami Rady Miejskiej oraz zarządzeniami Burmistrza ostateczny budżet Gminy na 2014 rok kształtował się następująco:
- dochody 29.312.191,90 zł,
- wydatki 31.461.844,12 zł,
- deficyt 2.149.652,22 zł,
- przychody 2.390.452,22 zł,
- rozchody 240.800,00 zł.
3.4. Wykonanie budżetu zostało przedstawione w formie tabelarycznej.
Komisja po rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu 2014 roku stwierdziła, że zarówno dochody jak i wydatki zostały wykonane prawidłowo. Planowane dochody wykonano w 100,11%, natomiast planowane wydatki zostały wykonane w 95,23%.
4. Sprawozdanie z wykonania budżetu 2014 roku wraz z informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami zostało zaopiniowane przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Poznaniu. Opinia ta została wyrażona w uchwale Nr SO-0954/52/12/Ln/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 28 kwietnia 2015 r. Skład Orzekający wyraził opinię pozytywną z uwagami. Komisja uzyskała wyjaśnienie dotyczące uwag wykazanych w opinii – nie wnosi zastrzeżeń. Wyjaśnienia stanowią załącznik Nr 1 do opinii Komisji Rewizyjnej.
5. Informacja o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
5.1. Według informacji stan mienia Gminy Osieczna na dzień 31.12.2014 r. wykazuje wartość środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 68.056.027,83 zł, wartość udziałów w spółkach w kwocie 4.257.000,00 zł oraz zadłużenie z tytułu pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w kwocie 820.093,58 zł. Ujęte w bilansie:
wartość udziałów w spółkach,
wysokość zadłużenia pomniejszona o naliczone odsetki od pożyczek,
wykazują pełną zgodność z informacją o stanie mienia.
Wartość aktywów rzeczowych wykazanych w bilansie, pomniejszonych o wartość inwestycji rozpoczętych, należności długoterminowych i długoterminowych aktywów finansowych oraz powiększonych o wartość umorzenia wynosi 68.018.837,13 zł (środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne). Prawidłowość danych wykazanych w bilansie potwierdzają przedłożone Komisji Rewizyjnej dokumenty źródłowe (tabele amortyzacyjne, bilanse poszczególnych jednostek, polecenie księgowania, zestawienia stanów kont).
Ponadto według informacji o stanie mienia komunalnego z tytułu prawa własności i innych niż własność praw majątkowych uzyskano dochody w wysokości 625.590,44 zł. Natomiast w sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2014 rok wykazano dochody z powyższych tytułów w kwocie 745.138,69 zł.
Różnica w kwocie 37.190,70 zł w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także różnica w kwocie 119.548,25 zł w zakresie dochodów z mienia zostały szczegółowo wyjaśnione przez Burmistrza w przedłożonej Komisji Rewizyjnej informacji uzupełniającej do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Informacja uzupełniająca stanowi załącznik do niniejszej opinii. Po zapoznaniu się z przedłożonymi dokumentami oraz wyjaśnieniami Burmistrza Komisja postanowiła przyjąć informację uzupełniającą jako korektę do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Komisja Rewizyjna nie wnosi uwag ani zastrzeżeń do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego (po korekcie).
Zmiany stanu mienia w okresie 01.01.2012 - 31.12.2012 roku zostały przedstawione w ujęciu tabelarycznym.
Dochody uzyskane z tytułu prawa własności i innych niż własność praw majątkowych także zostały wykazane w zestawieniu tabelarycznym.
6. Wykonanie wieloletniej prognozy finansowej w 2014 roku
6.1. Wieloletnia prognoza finansowa uchwalona została uchwałą Nr XXX/294/2013 Rady Miejskiej w Osiecznej z dnia 19 grudnia 2013 r. i obejmowała lata 2014-2018. Na rok 2014 prognoza zakładała realizację:
- dochodów 29.491.537,47 zł,
- wydatków 34.298.063,00 zł,
- deficytu 4.806.525,53 zł,
- zadłużenie na koniec 2014 roku w wysokości 982.093,58 zł.
6.2. W trakcie 2014 roku dokonano zmian wieloletniej prognozy finansowej ośmioma uchwałami Rady Miejskiej w Osiecznej.
Po dokonaniu zmian uchwałami Rady Miejskiej ostatecznie wieloletnia prognoza finansowa obejmowała lata 2014-2020. Na 2014 rok zakładała realizację:
- dochodów 29.312.191,90 zł,
- wydatków 31.461.844,12 zł,
- deficytu 2.149.652,22 zł,
- zadłużenie na koniec 2014 roku w wysokości 820.093,58 zł.
6.3. W sprawozdaniu opisowym z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2014 rok Burmistrz Miasta i Gminy Osieczna przedstawił stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta i Gminy Osieczna na lata 2014-2020 według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. – Komisja Rewizyjna nie wnosi się uwag ani zastrzeżeń.
7. Kontrole przeprowadzone przez Komisję Rewizyjną:
kontrola realizacji wraz z rozliczeniem zadań inwestycyjnych pn. ”Budowa placu zabaw na terenie letniska w Osiecznej” oraz „Rozbudowa placu zabaw przy Zespole Przedszkole i Szkoła Podstawowa w Świerczynie” (protokół Nr 7/2015 posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 3 marca 2015 r.),
kontrola realizacji wraz z rozliczeniem finansowym zadań inwestycyjnych pn. „Budowa świetlic wiejskich w Miąskowie, Trzebani, Witosławiu i Wolkowie” (protokół Nr 12/2015 posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 21 kwietnia 2015 r.),
kontrola funkcjonowania gospodarki odpadami komunalnymi w Gminie w 2014 roku (protokół Nr 12/2015 posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 21 kwietnia 2015 r.),
analiza wykonania budżetu Gminy za I półrocze 2014 r. (protokół Nr 94/2014 wspólnego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 3 marca 2015 r.),
weryfikacja danych zawartych w sprawozdaniach finansowych, sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2014 rok oraz w informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego z zapisami w księgach rachunkowych Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 6 maja 2015 r.
Do powyższych zagadnień Komisja Rewizyjna nie wniosła uwag i zastrzeżeń.
8. Kontrole zewnętrzne – nie przeprowadzono żadnych kontroli zewnętrznych obejmujących rok 2014.
Komisja Rewizyjna, po rozpatrzeniu sprawozdań finansowych, sprawozdania z wykonania budżetu, informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego oraz po zapoznaniu się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu dotyczącą sprawozdania z wykonania budżetu, opiniuje pozytywnie wykonanie przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna budżetu za 2014 rok.
Podpisy Komisji Rewizyjnej.
Wniosek Komisji Rewizyjnej zostanie przekazany Panu Romanowi Lewickiemu Przewodniczącemu Rady Miejskiej w Osiecznej.
Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Działając na podstawie art. 18a ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 594 z późn. zm.) Komisja Rewizyjna wnioskuje do Rady Miejskiej o udzielenie absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna za 2014 rok.
Uzasadnienie.
Komisja Rewizyjna Rady Miejskiej na posiedzeniu w dniu 6 maja 2015 r. wydała opinię pozytywną w sprawie wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna 2014 roku, która stanowi uzasadnienie do niniejszego wniosku.
Opierając się na wynikach przeprowadzonych w trakcie roku kontroli, po szczegółowym rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu obejmującego informację o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich zawartych w wieloletniej prognozie finansowej, informacji o stanie mienia, sprawozdania finansowego oraz po zapoznaniu się z uchwałą Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu Nr SO-0954/52/12/Ln/2015 z dnia 28 kwietnia 2015 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego Komisja pozytywnie ocenia wykonanie budżetu za rok 2014. Szczegółowa wiedza jaką Komisja pozyskała w trakcie roku oraz analiza materiału opisowego i dokumentów przedstawionych Komisji do kontroli pozwala z całym przekonaniem pozytywnie ocenić wykonanie budżetu przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna i tym samym wnioskować o udzielenie absolutorium.
Opinia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna 2014 roku wraz z informacją o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego stanowi załącznik Nr 8 do niniejszego protokołu.
Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna stanowi załącznik Nr 9 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Zamykam punkt 7. Przystępujemy do zakończenia posiedzenia.
Ad. 8. Zakończenie obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję zaproszonym Gościom i członkom Komisji za udział w posiedzeniu. Zamykam posiedzenie Komisji Rewizyjnej.
Protokołowała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Małgorzata Nowak Renata Helińska