P R O T O K Ó Ł NR 88/2014
posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej
w dniu 6 maja 2014 r.
Porządek obrad:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Kontrola wybranych inwestycji realizowanych w roku 2013 oraz zapoznanie się z dokumentacją księgową Urzędu (bilanse, rachunek zysków i strat, zestawienie funduszy jednostki, itd.).
4. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej.
7. Zakończenie obrad.
Obecni jak w załączonej liście obecności stanowiącej załącznik Nr 1 do niniejszego protokołu.
Ad. 1. Otwarcie.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Otwieram kolejne posiedzenie Komisji Rewizyjnej. Witam Panią Skarbnik Miasta i Gminy, członków Komisji i Panią protokolantkę.
Zamykam punkt pierwszy posiedzenia.
Przystępuję do odczytania porządku obrad posiedzenia Komisji.
Ad. 2. Odczytanie porządku obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Odczytam porządek obrad przewidziany na dzisiejsze posiedzenie:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Kontrola wybranych inwestycji realizowanych w roku 2013 oraz zapoznanie się z dokumentacją księgową Urzędu (bilanse, rachunek zysków i strat, zestawienie funduszy jednostki, itd.).
4. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej.
7. Zakończenie obrad.
Kto z członków Komisji jest za przyjęciem przedstawionego porządku obrad? – 4 głosy.
Porządek obrad został przyjęty jednogłośnie.
Zamykam punkt 2.
Otwieram kolejny punkt posiedzenia Komisji.
Ad. 3. Kontrola wybranych inwestycji realizowanych w roku 2013 oraz zapoznanie się z dokumentacją księgową Urzędu (bilanse, rachunek zysków i strat, zestawienie funduszy jednostki, itd.).
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Proszę Panią Skarbnik o omówienie wykonania budżetu Miasta i Gminy za 2013 rok.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Przekazuję Państwu materiały dotyczące postępowania i realizacji inwestycji pod nazwą „Przebudowa drogi gminnej do posesji numer 61 i 62 w Ziemnicach” oraz „Budowa kanalizacji sanitarnej w Jeziorkach” oraz materiały dotyczące przekazania inwestycji do użytkowania.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Materiały obejmują cały proces realizacji zadania, od ogłoszenia przetargu poprzez wykonanie do rozliczenia inwestycji.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Tak.
Przekazuję Państwu do wglądu bilanse. Jeśli chodzi o bilanse to są podpisane z datą 29 kwietnia br. – zbiorcze z jednostek budżetowych. Natomiast dzisiaj wygenerowaliśmy korektę, która dotyczy tylko i wyłącznie umorzenia. Jedna z jednostek wpisała umorzenie wartości niematerialnych i prawnych zamiast umorzenie pozostałych wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne i prawne są umarzane według stawek amortyzacyjnych, a pozostałe wartości niematerialne i prawne są umarzane w 100%. Dlatego ta pomyłka miała przełożenie na bilans itd., jest to zawarte w części dodatkowej, opisowej. Kwoty wynikające z bilansu są identyczne.
Przekazuję Państwu: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie funduszy jednostki.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
W budżecie występują dochody bieżące i majątkowe. Na czym polega różnica pomiędzy tymi dochodami?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Dochód majątkowy stanowią również środki otrzymane w formie dotacji na inwestycje, sprzedaż składników majątkowych, nieruchomości, itd. Natomiast wszystkie pozostałe dochody mają charakter dochodów bieżących.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Ponadto występują przychody i rozchody. Jaka jest różnica pomiędzy przychodem a dochodem?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
W Urzędzie jest dochód, nie ma kosztów. Mamy konto 700 dotyczące przychodów i są konta 400 dotyczące kosztów. Księgowanie podlega takim samym zasadom jak w firmach itd. W naszej jednostce nie ma rozliczeń. Jednostka nie jest podatnikiem podatku dochodowego.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Finanse publiczne rządzą się odrębnymi przepisami i zasadami.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Tak. Powiedziałabym w skrócie, że to jest wszystko, co wynika z ustawy o rachunkowości, zasadach finansowania i każdej innej firmy plus dodatkowe obostrzenia wynikające z ustawy o gospodarowaniu środkami publicznymi.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
W grupie kont księgowych są 8 – dochody, 7 – koszty. W finansach publicznych też tak jest?
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Zakłady budżetowe działają na 5 i 6 jeszcze. My nie, dlatego, że tego typu operacje, zdarzenia nie występują. Dochodem jest wszystko to co wpływa do budżetu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Rozumiem.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Natomiast jest jeszcze kwestia przychodu w rozumieniu ustawy o finansach publicznych, to są te wszystkie co wynika ze sprawozdania Rb-NDS – kredyty, pożyczki, spłaty udzielonych przez nas pożyczek, gdyby takie były.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Czyli to są zobowiązania i należności.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Nie. Zobowiązania i należności zajmują inną pozycję. Przychody, czyli kredyty, pożyczki, spłata udzielonych pożyczek, nadwyżka z lat ubiegłych, papiery wartościowe.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Również odsetki od zdeponowanych środków.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
Nie. To jest dochód. Prywatyzacja majątku jest przychodem. Natomiast wszystko pozostałe jest dochodem.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Bilans i rachunek zysków wynika z analizy budżetu, którą robiliśmy.
Skarbnik Miasta i Gminy Pani Małgorzata Lisowska:
W pojęciu bilansowym trudno przełożyć wykonanie budżetu.
Tutaj mają Państwo księgi Urzędu oraz bilans.
Wykonanie budżetu polega na zawężeniu do dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Zapoznaliśmy się z dokumentacją obejmującą realizację dwóch inwestycji w roku 2013 oraz dokumentacją księgową jednostki.
Po przeanalizowaniu zgromadzonego materiału, przedyskutowaniu, wyjaśnieniu wszelkich wątpliwości możemy zamknąć ten punkt i przystąpić do realizacji kolejnego punktu dotyczącego sporządzenia opinii i wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Na czas opracowania wniosku ogłaszam 10 minutową przerwę w obradach Komisji.
P R Z E R W A
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Wznawiam obrady Komisji Rewizyjnej.
Otwieram punkt 4.
Ad. 4. Wydanie opinii oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
W tym punkcie nastąpi zaopiniowanie wykonania budżetu Miasta i Gminy wraz z informacją o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego. Zanim przystąpię do odczytania projektu wniosku, który przygotowaliśmy odczytam projekt opinii.
Działając na podstawie art. 270 ust. 2 ustawy o finansach publicznych oraz art. 18a ust. 3 ustawy o samorządzie gminnym Komisja Rewizyjna rozpatrzyła sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z wykonania budżetu wraz z informacją o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego, opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu o tym sprawozdaniu według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. Na tej podstawie przedstawia następujące stanowisko:
1. Sprawozdanie finansowe za rok 2013 zawiera:
1.1. Bilans z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 7.783.806,48 zł. Jest w nim zawarta informacja o posiadanych środkach pieniężnych w wysokości 7.669.290,02 zł, należnościach w wysokości 108.460 zł i innych aktywach w wysokości 6.056,46 zł.
1.2. Bilans jednostki budżetowej, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 51.482.253,31 zł.
1.3. Rachunek zysków i strat jednostki, który wykazuje łączny zysk jednostek budżetowych w wysokości 4.428.728,96 zł.
1.4. Zestawienie zmian w funduszu jednostki.
2. Komisja Rewizyjna porównała dane zawarte w sprawozdaniu finansowym z danymi zawartymi w sprawozdaniu z wykonania budżetu w zakresie deficytu Gminy oraz z zapisami w księgach rachunkowych - wydruk obrotów i sald kont syntetycznych budżetu i stwierdza, że nie ma w nich rozbieżności. Sprawozdanie finansowe w sposób jasny i rzetelny odzwierciedla stan finansów Miasta i Gminy Osieczna.
3. Wykonanie budżetu w 2013 roku:
3.1. Budżet Miasta i Gminy Osieczna został uchwalony w dniu 27 grudnia 2012 r. (uchwała Nr XX/198/2012 Rady Miejskiej w Osiecznej) w kwotach:
dochody 29.355.910 zł,
wydatki 32.512.524 zł,
deficyt 3.156.614 zł,
przychody 3.207.414 zł,
rozchody 50.800 zł.
3.2. Zadłużenie Gminy na dzień 31 grudnia 2013 roku z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 1.060.893,58 zł, co stanowi 3,80% planowanych dochodów.
3.3. W trakcie wykonywania budżetu w 2013 roku dokonano zmian budżetu:
10 uchwałami Rady Miejskiej w Osiecznej,
20 zarządzeniami Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna.
Po dokonaniu zmian uchwałami Rady Miejskiej oraz zarządzeniami Burmistrza ostateczny budżet Gminy na 2013 rok kształtował się następująco:
dochody 27.899.740,66 zł,
wydatki 32.379.805,36 zł,
deficyt 4.480.064,70 zł,
przychody 4.530.864,70 zł,
rozchody 50.800 zł.
3.4. Wykonanie budżetu przedstawiono w tabeli, którą członkowie Komisji mają do wglądu, dlatego odstąpię od jej odczytania.
Komisja, po rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu 2013 roku, stwierdza że zarówno dochody jak i wydatki zostały wykonane prawidłowo. Planowane dochody wykonano w 99,25%, natomiast planowane wydatki zostały wykonane w 95,16%.
4. Sprawozdanie z wykonania budżetu 2013 roku wraz z informacją o stanie mienia komunalnego i objaśnieniami zostało zaopiniowane przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Poznaniu. Opinia ta została wyrażona w uchwale Nr SO-0954/47/12/Ln/2014 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 22 kwietnia 2014 roku. Skład Orzekający wyraził opinię pozytywną z uwagami. Komisja uzyskała wyjaśnienie dotyczące uwag wykazanych w opinii i nie wnosi się zastrzeżeń. Wyjaśnienia stanowią załącznik numer 1 do opinii Komisji Rewizyjnej.
5. Informacja o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego
5.1. Komisja Rewizyjna po zapoznaniu się ze wszystkimi materiałami dotyczącymi tego punktu nie wnosi uwag ani zastrzeżeń do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
Pod tymi zapisami znajdują się tabele odzwierciedlające stan mienia jednostki samorządu terytorialnego.
6. Wykonanie wieloletniej prognozy finansowej w 2013 roku:
6.1. Wieloletnia prognoza finansowa uchwalona została uchwałą Nr XX/197/2012 Rady Miejskiej w Osiecznej z dnia 27 grudnia 2012 r. i obejmowała lata 2012-2023.
6.3. W sprawozdaniu opisowym z wykonania budżetu Miasta i Gminy Osieczna za 2013 rok Burmistrz Miasta i Gminy Osieczna przedstawił stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta i Gminy Osieczna na lata 2013-2018 według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. - Komisja Rewizyjna nie wnosi uwag ani zastrzeżeń.
7. Kontrole przeprowadzone przez Komisję Rewizyjną:
- kontrola realizacji zadań wykonywanych przez Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Osiecznej w II półroczu 2013 roku oraz informacja o stanie bezrobocia na terenie Miasta i Gminy Osieczna,
- analiza wykonania budżetu Gminy za I półrocze 2013 roku,
- analiza planowanych wydatków na organizację imprez gminnych według kalendarza
imprez na 2013 rok,
- weryfikacja danych zawartych w sprawozdaniach finansowych, sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2013 rok oraz w informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego (w zakresie mienia zaewidencjonowanego w księgach Urzędu Miasta i Gminy w Osiecznej) z zapisami w księgach rachunkowych, kontrola dokumentacji w zakresie inwestycji budowa kanalizacji sanitarnej w Jeziorkach oraz przebudowy drogi gminnej do posesji numer 61 i 62 w Ziemnicach – posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniach 28 kwietnia 2014 roku (protokół Nr 86/2014) oraz 6 maja 2014 roku (protokół Nr 88/2014).
Do powyższych zagadnień Komisja Rewizyjna nie wniosła uwag ani zastrzeżeń.
8. Kontrole zewnętrzne - w Urzędzie Miasta i Gminy Wojewoda Wielkopolski przeprowadził kontrolę wykorzystani dotacji celowych udzielonych z budżetu państwa oraz terminowości przekazywania dochodów budżetowych za 2013 rok.
Komisja Rewizyjna zapoznała się z wystąpieniem pokontrolnym i nie wnosi się uwag ani zastrzeżeń.
Komisja Rewizyjna, po rozpatrzeniu sprawozdań finansowych, sprawozdania z wykonania budżetu, informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego oraz po zapoznaniu się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu dotyczącą sprawozdania z wykonania budżetu, opiniuje pozytywnie wykonanie przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna budżetu za 2013 rok.
Osieczna, 6 maja 2014 r.
Czy członkowie Komisji jeszcze chcieliby wnieść uzupełnienie do przedstawionej opinii?
Nie widzę.
Dziękuję.
Kto z członków Komisji Rewizyjnej jest za wydaniem opinii w przedstawionym brzmieniu, proszę podnieść rękę – 4 głosy.
Dziękuję.
Stwierdzam, że Komisja Rewizyjna jednogłośnie przyjęła przedstawioną opinię o wykonaniu budżetu.
Proszę członków Komisji Rewizyjnej o złożenie podpisów pod odczytaną opinią.
Dziękuję.
Opinia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej o wykonaniu budżetu Miasta i Gminy Osieczna 2013 roku wraz z informacją o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich ujętych w wieloletniej prognozie finansowej oraz informacją o stanie mienia komunalnego stanowi załącznik do niniejszego protokołu.
W związku z powyższą opinią proponuję przekazanie na ręce Pana Przewodniczącego wniosku Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna.
Działając na podstawie odpowiednich przepisów o samorządzie gminnym Komisja Rewizyjna wnioskuje do Rady Miejskiej o udzielenie absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna za 2013 rok.
Uzasadnienie:
Komisja Rewizyjna Rady Miejskiej na posiedzeniu w dniu 6 maja 2014 r. wydała opinię pozytywną w sprawie wykonania budżetu Gminy za 2013 rok, która stanowi uzasadnienie dla niniejszego wniosku.
Opierając się na wynikach przeprowadzonych w trakcie roku kontroli, po szczegółowym rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budżetu obejmującego informację o stopniu zaawansowania realizacji programów wieloletnich zawartych w wieloletniej prognozie finansowej, informacji o stanie mienia, sprawozdania finansowego oraz po zapoznaniu się z uchwałą Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 22 kwietnia 2014 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2013 wraz z informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego pozytywnie ocenia wykonanie budżetu za rok 2013. Szczegółowa wiedza jaką Komisja pozyskała w trakcie roku oraz analiza materiału opisowego i dokumentów przedstawionych Komisji do kontroli pozwala z całym przekonaniem pozytywnie ocenić wykonanie budżetu przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna i tym samym wnioskować o udzielenie absolutorium.
Podpisy Komisji Rewizyjnej
Kto jest za przyjęciem wniosku w przedstawionym brzmieniu, proszę podnieść rękę? – 4 głosy.
Dziękuję.
Stwierdzam, że przedstawiony wniosek został przyjęty jednomyślnie.
Wniosek Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna stanowi załącznik do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska
Zamykam punkt 4.
Przystępujemy do realizacji punktu 5.
Ad. 5. Wolne głosy i wnioski.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Proszę o zabieranie głosu w tym punkcie.
Pan radny Smyślny Andrzej. Proszę.
Radny Rady Miejskiej Pan Andrzej Smyślny:
Proszę o informacje od Pana Dyrektora Kmiecika w sprawie budowy chodnika w Kątach oraz o wykoszenie skrzyżowań dróg, zwłaszcza w Kątach.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Czy jeszcze są wnioski lub inne sprawy?
Nie widzę.
Dziękuję.
Zamykam punkt 5.
Otwieram punkt 6.
Ad. 6. Przyjęcie protokołu posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Czy są uwagi do protokołu posiedzenia Komisji Rewizyjnej?
Nie widzę.
Dziękuję.
Kto z członków Komisji Rewizyjnej jest za przyjęciem protokołu, proszę podnieść rękę – 4 głosy.
Kto się wstrzymał? – 0 głosów.
Kto jest przeciw? – 0 głosów.
Dziękuję.
Protokół Komisji Rewizyjnej został przyjęty jednomyślnie.
Zamykam punkt dotyczący przyjęcia protokołu.
Otwieram ostatni punkt dzisiejszego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Ad. 7. Zakończenie obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Pani Renata Helińska:
Dziękuję członkom Komisji za przybycie i aktywny udział w posiedzeniu a Pani Skarbnik za przygotowanie materiałów i udzielone wyjaśnienia.
Zamykam obrady kolejnego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Dziękuję.
Protokołowała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Małgorzata Nowak Renata Helińska