P R O T O K Ó Ł NR 40/2012
posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej
w dniu 8 maja 2012 r.
Porządek obrad:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu gminy za 2011 rok wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
4. Zapoznanie się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu z ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
7. Zakończenie obrad.
Obecni jak w załączonej liście obecności stanowiącej załącznik Nr 1 do niniejszego protokołu.
Ad. 1. Otwarcie.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Otwieram kolejne posiedzenie Komisji Rewizyjnej w dniu 8 maja 2012 roku. Witam pana burmistrza, pana przewodniczącego rady, panią skarbnik, członków komisji i panią protokolantkę.
Ad. 2. Odczytanie porządku obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Odczytam porządek obrad przewidziany na dzisiejsze posiedzenie:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Analiza wykonania budżetu gminy za 2011 rok wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
4. Zapoznanie się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
5. Wolne głosy i wnioski.
6. Przyjęcie protokołu z ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
7. Zakończenie obrad.
Kto z członków komisji jest za przyjęciem przedstawionego porządku obrad? – 4 głosy.
Porządek obrad został przyjęty jednogłośnie.
Jednocześnie informuję, że wydanie opinii przez Komisję Rewizyjną oraz opracowanie wniosku do Regionalnej Izby Obrachunkowej w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy Osieczna nastąpi na posiedzeniu komisji w dniu 10 maja br. o godz. 12.30.
Punkt 1 i 2 porządku obrad został zrealizowany, przechodzimy do punktu 3 - analiza wykonania budżetu gminy za 2011 rok wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
Poprosiłam panią skarbnik om przygotowanie do kontroli materiałów dotyczących następujących zagadnień:
1. Analiza rozliczenia finansowego inwestycji pod nazwą „Budowa sali gimnastycznej przy Zespole Przedszkole i Szkoła Podstawowa w Świerczynie”.
2. Weryfikacja danych zawartych w sprawozdaniach finansowych sprawozdania z wykonania budżetu oraz w informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego w zakresie mienia zaewidencjonowanego w księgach Urzędu Miasta i Gminy w Osiecznej z zapisami w księgach rachunkowych.
3. Kontrola wyboru wykonawcy, wykonania umowy oraz rozliczenia wykonania zadań inwestycyjnych takich jak: budowa rozdzielczej stacji wodociągowej w Świerczynie, przebudowa ulic Wilkońskiego i Zielonej w Kąkolewie i budowa boiska wielofunkcyjnego przy Zespole Przedszkole i Szkoła Podstawowa w Świerczynie.
Ad. 3. Analiza wykonania budżetu gminy za 2011 rok wraz z oceną sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Proszę panią skarbnik o przedstawienie sprawozdania.
Skarbnik Miasta i Gminy pani Małgorzata Lisowska:
Przed przekazaniem państwu dokumentów do kontroli, podam dwie informacje uzupełniające. Informacja Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej na lata 2011-2023. W tych materiałach opisane jest wykonanie budżetu 2011 roku, stan realizacji przedsięwzięć oraz stan zaawansowania prac dotyczących przedsięwzięć o charakterze inwestycyjnym. Również w części wykonania budżetu znajduje się krótkie odniesienie do opinii Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu, która uchwałą Nr SO-0954/18/12/Ln/2012 z dnia 17 kwietnia 2012 roku wydała opinię o przedłożonym sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2011 rok wraz z informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego, opinię pozytywną z uwagami. Były to dwie uwagi.
Pierwsza uwaga dotyczyła niewyjaśnienia przyczyn poniesienia wydatków w kwocie 4.145 zł z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu pozostałych podatków i opłat sklasyfikowanych w dziale 900, rozdział 90095, paragraf 4570. Rzeczywiście w części opisowej sprawozdania nie zawarto informacji. Było to pokłosiem tego, że szczegółowa informacja została zawarta przy wprowadzaniu zmiany do budżetu. Burmistrz Miasta i Gminy w wyjaśnieniach opisuje, że kwota 4.145 zł została wydatkowana tytułem zapłaty odsetek od opłat za korzystanie ze środowiska. W wyniku porządkowania spraw w różnych sferach działalności gminy po dokonaniu analizy zauważono, że nie odprowadzano opłat za korzystanie ze środowiska, tj. za odprowadzanie ścieków do wód lub ziemi. W związku z czym złożono stosowne deklaracje za okres od II półrocza 2005 roku do I półrocza 2010 roku, wynikiem czego było naliczenie odsetek. Gmina zwróciła się do Marszałka Województwa Wielkopolskiego o umorzenie odsetek, jednak uzyskała decyzję odmowną, stąd wynikła kwota do zapłaty. Wydatek ten wprowadzono do budżetu zarządzeniem Nr 32/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna z dnia 27 maja 2011 roku, a przyczyny jego poniesienia zostały wyjaśnione w uzasadnieniu do zarządzenia.
Druga uwaga dotyczyła tego, iż sprawozdanie z wykonania budżetu za 2011 rok nie zawiera danych wymaganych art. 269 pkt. 3 ustawy o finansach publicznych, tj. nie uwzględniono stopnia zaawansowania realizacji programów wieloletnich. W sprawozdaniu z wykonania budżetu omówiono programy wieloletnie, ale tylko w odniesieniu do realizacji 2011 roku. W informacji przedstawiono całościowo stan realizacji programów.
Przekazuję państwu informację celem zapoznania.
Informacja Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej na lata 2011-2023 stanowi załącznik Nr 2 do niniejszego protokołu.
Druga informacja. W trakcie przygotowywania materiałów na posiedzenie Komisji Rewizyjnej, które zawsze podlegają weryfikacji, zauważyliśmy nieścisłość pomiędzy księgami rachunkowymi i bilansem a informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego. Nieścisłości wynikły z sytuacji, gdzie po raz pierwszy po zmianie przepisów, zmienił się czasookres, za który jest składana informacja, zanim rozliczy się rok i sporządzi bilans jednostki budżetowej z wykonania budżetu podaje się dane na potrzeby opracowania informacji o stanie mienia jednostki. Z tego względu jeszcze następowały zmiany w zapisach księgowych a sporządzona i przekazana informacja nie była już weryfikowana, stąd powstały nieścisłości. W informacji uzupełniającej Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego według stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. przedstawione są różnice i powody z czego one wyniknęły. Na stronie drugiej jest zestawienie tabelaryczne, które znajduje się w informacji o stanie mienia w takiej postaci w jakiej powinno być po korekcie.
Proszę o dołączenie tego dokumentu do materiałów, które państwo radni otrzymali w sprawie wykonania budżetu za 2011 rok.
Informacja uzupełniająca Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna do informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego według stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. stanowi załącznik Nr 3 do niniejszego protokołu.
Przekażę państwu materiały do kontroli obejmujące trzy inwestycje, które wcześniej wymieniła pani przewodnicząca. W materiałach, do wglądu komisji, znajdują się protokoły postępowania przetargowego, umowy zawarte z wykonawcą wyłonionym w wyniku postępowania, protokoły odbioru i przekazania inwestycji do użytkowania, wydruki z ewidencji księgowej dotyczące rozliczenia inwestycji.
Zestawienia stanów kont budżetu oraz Urzędu Miasta i Gminy w Osiecznej. Zestawienie konta 130 w pełnej klasyfikacji budżetowej w zakresie dochodów i wydatków realizowanych przez Urząd. Zestawienie stanów kont w zakresie budżetu czyli konto 901 i 902 dochody i wydatki całego budżetu gminy. Bilans Urzędu. Bilans z budżetu Miasta i Gminy. Tabele amortyzacyjne poszczególnych jednostek dotyczące informacji o stanie mienia komunalnego. Poziom wykonania dochodów i wydatków budżetowych.
Wydruki stanowią załącznik Nr 4 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Dziękuję.
Czy członkowie komisji mają pytania do przedstawionych materiałów?
Pan radny Stanisław Prałat.
Proszę.
Radny Rady Miejskiej pan Stanisław Prałat:
Czy to było zwykłe przeoczenie płatności, pytam w kontekście powstałych odsetek w kwocie 4.145 zł, ponieważ kwota jest dosyć wysoka?
Skarbnik Miasta i Gminy Osieczna pani Małgorzata Lisowska:
Odsetki zostały naliczone za nieodprowadzanie opłat za korzystanie ze środowiska od 2005 roku.
Radny Rady Miejskiej pan Stanisław Prałat:
Rozumiem, myślałem, że dotyczyło to tylko jednego roku.
Dziękuję.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Czy są pytania do tego punktu?
Nie widzę.
Dziękuję.
Przechodzimy do punktu 4 porządku obrad - zapoznanie się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
Ad. 4. Zapoznanie się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2011 rok.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Proszę panią skarbnik o przedstawienie opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za 2011 rok.
Skarbnik Miasta i Gminy Osieczna pani Małgorzata Lisowska:
Uchwała Nr SO-0954/18/12/Ln/2012 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 17 kwietnia 2012 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2011.
Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu wyznaczony zarządzeniem Nr 11/2009 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 6 lipca 2009 r. ze zmianami w osobach: przewodnicząca – Danuta Szczepańska, członkowie – Beata Rodewald -Łaszkowska i Zdzisław Drost działając na podstawie odpowiednich przepisów wyraża o przedłożonym przez Burmistrza Gminy Osieczna sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2011 rok wraz z informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego opinię pozytywną z uwagami.
W uzasadnieniu Skład Orzekający przedstawił, w punkcie pierwszym, z czego składa się sprawozdanie. W punkcie drugim zapisano, że: analiza porównawcza prezentowanych danych w sprawozdaniu z wykonania budżetu z kwotami planowanymi w budżecie na 2011 rok oraz danymi zawartymi w przedłożonych sprawozdaniach budżetowych wykazała zgodność kwot planowanych i wykonanych w dokumentach przedłożonych tutejszej Izbie. W punkcie II.2. jest przedstawione wykonanie budżetu po stronie dochodów, wydatków i zaciągniętych pożyczek . W punkcie trzecim, w wyniku analizy sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S nie stwierdzono, poza groszowymi, przypadków przekroczenia planowanych wydatków budżetowych, stwierdzono, że suma wykonania wydatków i zobowiązań ogółem przekracza plan w budżecie, z pominięciem paragrafów wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń, o kwotę 365,58 zł. Rada Miejska w uchwale Nr III/13/2010 z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie budżetu na 2011 rok określiła kwotę 1.000.000 zł, do której burmistrz może samodzielnie zaciągać zobowiązania oraz upoważniła do przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza 2011 rok.
Następnie w opinii zawarte są dwie uwagi, które wcześniej przytoczyłam, dotyczące wypłaty odsetek oraz braku przedstawienia wieloletnich zadań w informacji na temat wieloletniej prognozy finansowej. W punkcie ósmym napisano: załączona informacja o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego została opracowana z zachowaniem postanowień art. 267 ust. 1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych.
Mając powyższe na uwadze należało orzec jak w sentencji.
Podpisano przez przewodniczącą Składu Orzekającego Danutę Szczepańską.
Kserokopia uchwały Nr SO-0954/18/12/Ln/2012 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 17 kwietnia 2012 r. w sprawie wyrażenia opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Gminy Osieczna za rok 2011 stanowi załącznik Nr 5 do niniejszego protokołu.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Dziękuję.
Czy członkowie komisji chcieliby zadać pytania?
Nie widzę.
Przechodzimy do punktu 5 – wolne głosy i wnioski.
Ad. 5. Wolne głosy i wnioski.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Czy ktoś z członków komisji lub Gości chciałby zabrać głos?
Nie widzę.
Dziękuję.
Przechodzimy do punktu 6 porządku obrad – przyjęcie protokołu z ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Ad. 6. Przyjęcie protokołu z ostatniego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Kto jest za przyjęciem protokołu z ostatniego posiedzenia komisji, proszę podnieść rękę – 4 głosy.
Protokół został przyjęty jednogłośnie.
Ad. 7. Zakończenie obrad.
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej pani Renata Helińska:
Dziękuję panu Burmistrzowi Miasta i Gminy, panu Przewodniczącemu Rady Miejskiej, pani Skarbnik Miasta i Gminy i członkom komisji za udział w posiedzeniu.
Zamykam obrady kolejnego posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Dziękuję.
Protokołowała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Małgorzata Nowak Renata Helińska