P R O T O K Ó Ł NR 5/2011
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Osiecznej w dniu 5 maja 2011 r.
Porządek obrad:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego za rok 2010.
4. Rozpatrzenie sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2010 wraz z opinią regionalnej izby obrachunkowej o tym sprawozdaniu.
5. Rozpatrzenie informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
6. Wolne głosy i wnioski.
7. Przyjęcie protokołu Nr 4/2011 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
8. Zakończenie obrad.
Obecni jak w załączonej liście obecności stanowiącej załącznik Nr 1 do niniejszego protokołu.
Ad. 1. Otwarcie.
Pani przewodnicząca Renata Helińska:
Otwieram kolejne posiedzenie Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej. Witam serdecznie członków komisji, zaproszonych gości pana burmistrza Stanisława Glapiaka, pana przewodniczącego rady Romana Lewickiego, panią skarbnik Małgorzatę Lisowską oraz protokolanta.
Ad. 2. Odczytanie porządku obrad.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Odczytam porządek obrad przewidziany na dzisiejsze posiedzenie komisji:
1. Otwarcie.
2. Odczytanie porządku obrad.
3. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego za rok 2010.
4. Rozpatrzenie sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2010 wraz z opinią regionalnej izby obrachunkowej o tym sprawozdaniu.
5. Rozpatrzenie informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
6. Wolne głosy i wnioski.
7. Przyjęcie protokołu Nr 4/2011 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
8. Zakończenie obrad.
Kto z członków komisji jest za przyjęciem przedstawionego porządku obrad? Porządek obrad został przyjęty jednogłośnie. Punkt 1 i 2 porządku został zrealizowany, przechodzimy do punktu 3, rozpatrzenie sprawozdania finansowego za rok 2010. Proponuję, aby omówić jednocześnie wspomniany punkt 3 wraz z punktami 4 i 5, które dotyczą rozpatrzenia sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2010 wraz z opinią regionalnej izby obrachunkowej o tym sprawozdaniu i rozpatrzenia informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
Ad. 3, 4 i 5. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego za rok 2010. Rozpatrzenie sprawozdania z wykonania budżetu gminy za rok 2010 wraz z opinią regionalnej izby obrachunkowej o tym sprawozdaniu. Rozpatrzenie informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Żeby rozpatrzyć powyższe punkty Komisja Rewizyjna musi przeprowadzić kontrolę wykonania budżetu za rok 2010, szczególnie realizacji dochodów i wydatków przez organ wykonawczy na podstawie uchwały budżetowej na rok 2010 z późniejszymi zmianami, czyli z późniejszymi uchwałami zmieniającymi budżet. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania z wykonania budżetu wiąże się z koniecznością przeprowadzenia kontroli przez komisję, gdyż jest to nieodłączny warunek przed wydaniem opinii o wykonaniu budżetu.
Proponuję dokonanie kontroli:
- w ujęciu syntetycznym, całokształtu dochodów z dokumentacji źródłowej, konkretnie zestawienia stanów kont, konta 901,
- szczegółowej ewidencji grup podatkowych, sum wpływów z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
Będzie to polegać na porównaniu ewidencji księgowej z danymi wykazanymi w sprawozdaniach.
- występujących zaległości podatkowych oraz sposoby ich dochodzenia, czyli wystawianie upomnień, tytułów wykonawczych, w jaki sposób jest egzekwowane, czy te zobowiązania się zwiększają, czy zmniejszają, czy egzekucja jest skuteczna,
- wpływu z tytułu podatku VAT, dałoby to obraz jakiej wielkości jest zwracany VAT gminie,
- dotacji z źródeł zewnętrznych np. dotacje unijne, dotacje z powiatu i z innych źródeł,
- wydatki majątkowe i bieżące, całokształt w ujęciu syntetycznym,
- szczegółowej wykonania inwestycji,
Rozliczenie finansowe budowy sali gimnastycznej w Świerczynie zostało już przez komisję skontrolowane w oparciu o dokumenty księgowe. Wynik tej kontroli proponuję uwzględnić w opinii i uzasadnieniu do wniosku o udzielenie absolutorium.
- jednego z zamówień publicznych w 2010 roku, do wyboru boisko lub infrastruktura letniska.
Ta kontrola objęłaby zakres ogłoszenia przetargu i wybór oferty, umowę z wykonawcą jako zobowiązanie prawne, faktura jako zobowiązanie finansowe oraz wydatek: przelew lub inna forma zapłaty.
- wydatki majątkowe,
Kontrola i ocena tych wydatków pod względem celowości i oszczędności z zasadą uzyskiwania najlepszych efektów.
Z powodu wyłączenia jawności, z uwagi na ochronę dóbr osobistych, osób korzystających z pomocy społecznej musimy odstąpić od szczegółowej kontroli wydatków na pomoc społeczną.
Warto by było skontrolować jeszcze inne wydatki np. w ramach świetlic, czy letniska.
Czy są inne propozycje kontrolowania zagadnień? Nie widzę, czyli członkowie akceptują przedstawione propozycje.
Jeśli chodzi o kontrolę zamówienia publicznego, to które zamówienie wybieramy? Możemy zostać przy boisku?
Pan radny Andrzej Smyślny:
Boisko.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Ustalamy, że kontroli zostanie poddane zamówienie publiczne dotyczące boiska.
A w zakresie innych wydatków, czyli w zakresie bieżących wydatków związanych z utrzymaniem świetlic, letniska?
Pan radny Henryk Siepak:
Letnisko.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Dobrze, zostajemy przy letnisku.
Konieczne jest ustosunkowanie się komisji do bilansu. Proponuję, aby kontrolą objąć gospodarkę wolnymi środkami pieniężnymi w trakcie roku 2010 oraz kontrola wykonania uchwał w sprawie zaciągania kredytów, pożyczek, zobowiązań inwestycyjno-remontowych przekraczających limity budżetowe oraz stan zobowiązań gminy.
Po zbadaniu tego zakresu działalności gminy, Komisja Rewizyjna wypracuje stanowisko i oceni działalność w tym zakresie.
Na podstawie przeprowadzonych kontroli komisja ostatecznie sformułuje wniosek o udzielenie bądź nieudzielanie absolutorium Burmistrzowi Miasta i Gminy i uzasadni swoje stanowisko zawarte w opinii.
Otrzymaliśmy sprawozdanie z wykonania budżetu miasta i gminy Osieczna za 2010 rok.
Czy ktoś z członków komisji ma pytania do tego sprawozdania? Nie ma pytań.
Proszę panią skarbnik o krótkie wyjaśnienie uwag zawartych w opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej.
Pani Skarbnik Miasta i Gminy Małgorzata Lisowska:
Wszyscy radni otrzymali opinię Regionalnej Izby Obrachunkowej wyrażonej o przedłożonym przez Burmistrza Miasta i Gminy Osieczna sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2010 rok wraz z informacją o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego. Została uzyskana opinia pozytywna z uwagami. W uzasadnieniu przedstawione są uwagi. W punkcie 2.1 Analiza porównawcza przygotowanych danych w sprawozdaniu z wykonania budżetu z kwotami planowanymi w budżecie na 2010 rok oraz z danymi zawartymi w przedłożonych sprawozdaniach budżetowych wykazała zgodność kwot planowanych i wykonanych w dokumentach przedłożonych tutejszej izbie. Wystąpiły jedynie omyłki w zakresie wskazanym w punkcie 3 niniejszej opinii. W punkcie 3 w 5 podpunktach wykazano omyłki. Są to wszystko typowe omyłki pisarskie. Wskazane przez izbę również wartości, czy sformułowania jakie powinny się znaleźć są jak najbardziej prawidłowe.
Ponadto w formie informacyjnej przedstawiono w punkcie 4, stwierdzono iż suma wydatków wykonanych i zobowiązań ogółem przekracza plan w budżecie z pominięciem paragrafów wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń. Ogólna kwota tych wykazanych przekroczeń jest 1.611,68 zł. W dalszej części Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej wskazuje, że Rada Miejska dokonała upoważnień burmistrza do kwoty 400.000 zł, do której może samodzielnie zaciągać zobowiązania, ponadto upoważniła burmistrza do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku następnym oraz upoważniła burmistrza do przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. Jednakże burmistrz nie wskazał, czy zaciągnięte zobowiązania ponad kwoty planowane w budżecie roku 2010 mieszczą się w udzielonych upoważnieniach. Faktycznie, w tym sprawozdaniu zabrakło informacji, iż wszystkie przekroczenia, które wynikają z przedłożonych sprawozdań mieszczą się w ramach upoważnień i też z tego ostatniego upoważnienia, które przeczytałam, czyli przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań. Te zobowiązania, które wykazano wystąpiły w niewielkich kwotach w poszczególnych jednostkach oświatowych, czyli w przedszkolach i szkołach i niewielka kwota w szkolnych schronisku, ale wszystkie są zaciągnięte w ramach upoważnień, głównie dotyczyły prenumeraty prasy, odpłatności za odprowadzanie ścieków itp. Ponadto w punkcie 6 wskazano, iż poniesiono wydatki w kwocie 13,80 zł na zapłatę odsetek i nie wyjaśnia się przyczyny poniesienia wyżej wymienionych wydatków. Faktycznie też tej informacji zabrakło w przedłożonym sprawozdaniu, ta informacja była zawarta w zmianie budżetu, która wprowadzała te odsetki w kwocie 14 zł na poziomie budżetu planowania 13,80 zł wydatek. Kwota ta wynikała z konieczności zapłaty odsetek z tytułu korekty deklaracji ZUS za październik 2001 roku, dotyczyło to przekroczenia podstawy emerytalno-rentowej. W punkcie 8 informacja dotycząca danych wykazanych w informacji o stanie mienia jednostki samorządu terytorialnego, była jedna uwaga, że w jednej z pozycji znajduje się plan dochodów z mienia komunalnego w 2011 roku, zostały wykazane pomyłkowo pominięto dochody z najmu i dzierżawy, które występują jeszcze w dwóch dodatkowych działach 020 i dział 801. Tej informacji również zabrakło, zostały one pominięte i celem wyeliminowania możliwości powstawania błędu takiego w przyszłości omówiono z pracownikami procedurę uzgadniania danych na potrzeby sporządzenia informacji o stanie mienia.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Czy ktoś jeszcze odnośnie opinii chciałby zabrać głos?
W ramach tego rozpatrzenia sprawozdania z wykonania jest jeszcze informacja o stanie mienia jednostki.
Czy są jakieś pytania do tej materii? Nie ma.
W części końcowej tego sprawozdania z wykonania są jeszcze rozliczenia Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury oraz Biblioteki Publicznej.
Czy do tych informacji są może jakieś pytania? Nie ma.
Ponieważ rozpatrzenie sprawozdania jest związane z kontrolą, dlatego tą część posiedzenia związaną z zapoznaniem się z dokumentami źródłowymi i dokonanie tej kontroli, przeniesiemy na koniec posiedzenia. Pani skarbnik udostępniła członkom komisji niezbędne dokumenty źródłowe. Ocenę i wyniki oraz ciąg dalszy rozpatrzenia tych sprawozdań przenosimy na kolejne posiedzenie Komisji Rewizyjnej na dzień 16 maja br.
Czy są jeszcze pytania? W związku z tym, że nie ma pytań, przechodzimy do kolejnego punktu obrad, wolne głosy i wnioski.
Ad. 6. Wolne głosy i wnioski.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Kto z państwa chciałby zabrać głos?
Pan burmistrz Stanisław Glapiak:
Następna sesja rady odbędzie się 19 maja o godz. 13 w sali sesyjnej urzędu.
Tematyką sesji będą następujące kwestie:
Jesteśmy w trakcie przygotowania wniosku o dotację ze środków zewnętrznych na zakup komputerów wraz z oprzyrządowaniem dla osób fizycznych, rodzin w których są niepełnosprawni młodzi ludzie lub będących w trudnej sytuacji materialnej. Jest to program, do którego chcemy aplikować o zakwalifikowanie wniosku i projektu, który umożliwia realizację tych zadań. Ze strony gminy koszty wynoszą 15%. Jeżeli otrzymamy dofinansowanie to zamierzamy doposażyć wszystkie szkoły z terenu gminy oraz kafejki internetowe, Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury i Bibliotekę Publiczną. Jest to możliwość, z której zamierzamy skorzystać, dlatego przygotujemy stosowny projekt uchwały pod obrady rady. Jednym z warunków formalnego przyjęcia tego wniosku jest deklaracja ze strony rady, że wymagane środki zostaną zaplanowane w roku, w którym nastąpi realizacja projektu, czyli w roku 2012. Koszt projektu to ponad 500 tysięcy złotych oraz zobowiązanie gminy przez okres 5 lat do świadczenia odpłatności za Internet.
Zaproponujemy do porządku obrad kolejne uchwały planistyczne oraz wznowimy uchwałę w sprawie dofinansowania ze strony gminy do przydomowych oczyszczalni ścieków. Ponadto zmiany w budżecie na rok 2011. Podejmujemy również działania, aby na kolejnej sesji podjąć uchwałę w sprawie odpłatności za pobyt dziecka w przedszkolu od 1 września bieżącego roku zgodnie z nowymi uregulowaniami prawnymi.
Pani skarbnik Małgorzata Lisowska:
Prawdopodobnie przygotujemy trzy projekty uchwał w sprawie zaciągnięcia zobowiązań pożyczkowych.
Pan burmistrz Stanisław Glapiak:
Dokonaliśmy otwarcia ofert przetargowych na budowę 2 części kanalizacji sanitarnej w Kąkolewie, etap V. Wpłynęły 4 oferty. Koszt brutto tej inwestycji to kwota 13.333.690 zł. Najkorzystniejszą ofertę złożyła firma z Krobi na 8.733.352,90 zł. Jeżeli wszystkie dokumenty, które przedłożyli będą zgodne z ogłoszonym przetargiem, to dokonamy wyboru wykonawcy. Odbył się również przetarg na wyłonienie inspektora nadzoru. Wpłynęły 2 oferty, najkorzystniejszą ofertę przedłożył pan Stanisław Kowaliszyn.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Dziękuję bardzo.
Czy istnieje możliwość skorzystania przez członków Komisji Rewizyjnej ze szkolenia w zakresie udzielenia absolutorium?
Pan burmistrz Stanisław Glapiak:
Tak, jeśli tylko będzie takie szkolenie to poinformujemy panią przewodniczącą.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Przy nieruchomości będącej własnością gminy, ulica Leszczyńska w Osiecznej chodnik wymaga oczyszczenia.
Pan burmistrz Stanisław Glapiak:
Chodnik zostanie oczyszczony odwrotnie.
Ad. 7. Przyjęcie protokołu Nr 4/2011 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej.
Pani przewodnicząca komisji Renata Helińska:
Przyjęcie protokołu Nr 4/2011 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej, przyjęliśmy zasadę, że każdy zapoznaje się z protokołem przed posiedzeniem, dlatego poddaję go pod głosowanie. Kto z członków komisji jest za przyjęciem tego protokołu, proszę podnieść rękę. Dziękuję stwierdzam, że protokół zostały przyjęte jednogłośnie.
Ad. 8. Zakończenie obrad.
Pani przewodnicząca Renata Helińska:
Dziękuję członkom komisji i Gościom za udział, przybycie i zamykam część protokołowaną posiedzenia komisji.
Członków komisji zapraszam na część roboczą dotyczącą zapoznania się z dokumentami obrazującymi stan księgowy wybranych zagadnień objętych kontrolą.
Protokołowała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Małgorzata Nowak Renata Helińska